+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Вычет ндс олата по векселю

Эксмо, ISBN 3. Налог на добавленную стоимость 3. Очевидно, что если мы имеем дело с моделью отношений, когда с выдачей векселя и с передачей векселя третьего лица связывается прекращение денежного обязательства по оплате товаров, работ или услуг по договору новация или отступное , то момент прекращения этого обязательства и будет моментом оплаты.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: налогообложение НДС передачи векселя

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Порядок уплаты НДС при расчетах векселем

Организация в книге покупок и в налоговой декларации по НДС за 4 квартал года зарегистрировала авиабилет, составленный на английском языке.

Налоговые органы, проводившие камеральную налоговую проверку указанной декларации, не приняли к вычету НДС по этому авиабилету, ссылаясь на ненадлежащее оформление этого документа, а именно его составление на английском языке.

Правомерны ли действия налоговых органов, если билет приобретался в аэропорту на территории РФ и НДС в билете выделен отдельной строкой? Действия налоговых органов правомерны.

Авиабилет, составленный на английском языке без его перевода на русский язык , нельзя регистрировать в книге покупок и налоговой декларации по НДС для получения вычета по НДС.

Организация-покупатель получила от поставщика денежную премию на расчетный счет за приобретение определенного объема товара строительные материалы по договору купли-продажи. Должна ли организация полученную премию отражать в разделе 7 декларации по НДС, если полученная премия перечислена без НДС, так как не изменяет стоимость ранее поставленных товаров?

Премии за достижение определенного объема продаж товаров продавца, полученные покупателем товаров подлежат отражению в разд. При этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются в указанных графах ставится прочерк.

ИП является плательщиком НДС и отгружает покупателю товар по договору купли-продажи. В каких строках можно это сделать, если форма счет-фактуры не предусматривает отражение этих данных в составе реквизитов?

Организация-поставщик оказала услуги покупателю, применяющему УСН. В результате приемки услуг организация по согласованию с покупателем снизила их стоимость. При регистрации корректировочного счета-фактуры в книге продаж она проставляет код вида операции со значением Правомерно ли это?

При регистрации в книге продаж корректировочного счета-фактуры, выставленного покупателю, применяющему упрощенную систему налогообложения, в связи со снижением стоимости услуг, указывается код операции, имеющий значение Соответственно, при регистрации выданных корректировочных счетов-фактур в книге продаж в указанной ситуации применение кода вида операции со значением 01 будет неправомерным.

Организация-поставщик принимает к вычету ранее начисленный по авансам НДС, который был получен от покупателей организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, а так же физических лиц.

При регистрации счетов-фактур по зачету полученного аванса организация в книге покупок указывает код вида операций со значением При регистрации зачета по НДС в книге покупок счета-фактуры по полученным авансам от покупателей организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, а так же физических лиц, указывается код операции, имеющий значение Соответственно, при регистрации выданных счетов-фактур в книге покупок в указанной ситуации применение кода вида операции со значением 22 будет неправомерным.

Организация-поставщик получает авансовые платежи от покупателей организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, а также физических лиц. При регистрации счетов-фактур по полученным авансам организация в книге продаж указывает код вида операций со значением При регистрации в книге продаж счета-фактуры по полученным авансам от покупателей организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, а также физических лиц указывается код операции, имеющий значение Соответственно, при регистрации выданных счетов-фактур в книге продаж в указанной ситуации применение кода вида операции со значением 02 будет неправомерным.

При регистрации в книге продаж счета-фактуры по полученным авансам от покупателей организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, а так же физических лиц указывается код операции, имеющий значение Бюджетное учреждение получает от арендатора по договору на возмещение затрат арендодателя денежные средства в качестве возмещения затрат по коммунальным платежам.

Должно ли учреждение указанные суммы доходов отражать в разделе 7 декларации по НДС? Платежи, которые осуществляет учреждению арендатор, в качестве возмещения затрат, подлежит отражению в разд. При этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются в указанных графах ставится прочерк п.

Организация получила от контрагента акт выполненных работ по услугам за декабрь года, датированный Имеет ли право организация принять к вычету НДС за 4 квартал года, если счет-фактура организацией был получен по почте 20 января года и услуги были приняты к учету в 4 квартале года?

По счету-фактуре на оказанные, а также принятые к учету услуги в декабре г. Российская организация — покупатель заключила договор поставки товара с кыргызским поставщиком. Право собственности на товар переходит на складе поставщика самовывоз 30 сентября года на территории Кыргызской Республики.

Товар был доставлен и оприходован на склад покупателя 10 октября года. В каком налоговом периоде 3 или 4 квартал г.

При импорте товаров в Российскую Федерацию с территории Кыргызской Республики налог на добавленную стоимость уплачивается налоговым органам Российской Федерации российским покупателем товаров на дату их принятия на учет, а именно 10 октября года в 4 квартале года.

Но существует вероятность того, что свое мнение организация должна будет отстаивать в судебном порядке. Организация-резидент оказывает юридические услуги постоянному представительству резидента Кыргызской Республики в г. Может ли организация-резидент применить ставку 0 процентов НДС по оказанным услугам?

Если организация-резидент оказывает юридические услуги постоянному представительству резидента Кыргызской Республики в г. Ростове-на-Дону, то выполнение таких услуг облагается налогом на добавленную стоимость. При оказании указанных услуг применяется ставка налога на добавленную стоимость в размере 18 процентов.

Организация-резидент оказывает юридические услуги контрагенту-резиденту Кыргызской Республики в г. Может ли организация-резидент применить ставку 0 процентов НДС по оказанным услугам, если контрагент не имеет на территории РФ своего постоянного представительства?

Организации-резиденту не следует производить исчисление и уплату налога на добавленную стоимость в Российской Федерации при реализации юридических услуг, так как такие услуги не являются объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость в Российской Федерации. Организация-резидент осуществила ремонт транспортных средств по договору контрагенту-резиденту Кыргызской Республики в г.

Транспортные средства нерезидента, зарегистрированные на территории Кыргызской Республики, на территорию РФ привезли груз и в отношении них требуется текущий ремонт.

Может ли организация-резидент применить ставку 0 процентов НДС по выполненным работам, если контрагент не имеет на территории РФ своего постоянного представительства? В отношении работ по текущему ремонту транспортных средств, выполняемых на территории Российской Федерации российской организацией, заключившей договор с кыргызским хозяйствующим субъектом, применяется ставка налога на добавленную стоимость в размере 18 процентов.

Организация — резидент оказывает работы по посадке деревьев на территории, прилегающей к зданию, расположенному в г. Ростове-на-Дону, контрагенту- резиденту Кыргызской Республики, так как он является собственником указанного здания. Должна ли организация применить ставку 0 процентов НДС по выполняемым работам, если контрагент пока не имеет на территории РФ своего постоянного представительства?

Организация не может применить ставку 0 процентов НДС, если выполнение работ по посадке деревьев на территории, прилегающей к зданию, расположенному в г. Ростове-на-Дону, осуществляется контрагенту - резиденту Киргизской Республики, не имеющего на территории РФ своего постоянного представительства.

Данный факт хозяйственной жизни облагается налогом на добавленную стоимость в общеустановленном порядке. Организация дочернее предприятие получила от головной организации основные средства с целью пополнения стоимости чистых активов. Организация хочет получить вычет по НДС по указанной операции, однако головная организация отказывается передать выписанный ею счет-фактуру.

Правомерны ли действия головной организации? Действия головной организации неправомерны. Головная организация должна выписать счет-фактуру на передачу основного средства с целью пополнения чистых активов в двух экземплярах, однако вычет налога на добавленную стоимость, выделенного в этих счетах-фактурах, дочерней организацией не производится.

Организация оплатила стоимость новогоднего банкета, который был произведен для работников. Организация-резидент заключила договор по разработке проектной документации здания, строительство которого будет осуществляться в г. Заказчиком является резидент Кыргызской Республики, который будет самостоятельно осуществлять строительство объекта и регистрировать собственность на него на территории РФ.

Должна ли организация-резидент уплатить НДС по указанному договору, если заказчик пока не имеет на территории РФ своего постоянного представительства? При разработке проектной документации организацией - резидентом заказчику-резиденту Кыргызской Республики налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы освобождение от налогообложения определяются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Организация-резидент не должна уплачивать НДС по указанному договору, если заказчик пока не имеет на территории РФ своего постоянного представительства. Российская организация по договору купли-продажи с покупателем- резидентом Кыргызской Республики, реализовала здание, расположенное в г. Должна ли организация применить ставку 0 процентов НДС, если покупатель не имеет на территории РФ своего постоянного представительства?

Организация не может применить ставку 0 процентов НДС, если покупатель не имеет на территории РФ своего постоянного представительства, так как такая продажа является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации.

Организация при списании компьютера с баланса изъяла деталь, содержащую драгоценный металл золото 5 гр. Должна ли организация и в каком порядке отразить в декларации по НДС реализацию указанных драгоценных металлов? Стоимость реализованных специализированной аффинажной организации драгоценных металлов подлежит отражению в разд.

Организация отгружает на экспорт иглы инъекционные в Украину. В России по указанной реализация НДС не начисляется на основании пп. Должна ли организация данный факт хозяйственной жизни отражать в разделе 5 декларации по НДС?

Стоимость реализованных игл инъекционных, подлежит отражению в разд. Организация-покупатель заключила с поставщиком в декабре года договор купли-продажи транспортного средства, в котором предусмотрена сумма поставки в размере руб. По условиям договора организация уплачивает аванс в размере 70 процентов контрактной стоимости, а после отгрузки товара имеет обязанность по уплате оставшейся суммы, в случае не получения поставщиком субсидии из федерального бюджета на указанную отгрузку.

Организация в декабре года уплатила аванс в размере 70 процентов контрактной стоимости и приняла к вычету НДС. В январе года поставщик отгрузил организации транспортное средство и уведомил ее в том, что он получил на отгрузку субсидию из федерального бюджета, поэтому договор исполнен.

Вместе с накладной на транспортное средство поставщик передал организации две счет-фактуры. Один счет-фактура на сумму, которая причитается с организации, а именно руб. Имеет ли право поставщик выставлять счет-фактуру на субсидию на имя организации, ведь она не является плательщиком оставшейся суммы?

Поставщик выписывает на сумму субсидии счет-фактуру в одном экземпляре и не имеет права предъявлять ее организации-покупателю для получения ею вычета. Организация-поставщик отгружает зерно контрагенту-резиденту. По условиям договора право собственности на товар переходит на складе покупателя.

Какую ставку НДС должна применить организация, если склад контрагента находится на территории Украины? По нашему мнению, в ситуации, когда организация отгружает зерно контрагенту-резиденту, склад которого находится на территории Украины, при условии что право собственности на товар переходит на складе покупателя, применяется ставка НДС 10 процентов.

Организация-поставщик заключила с контрагентом договор поставки товара на условиях выплаты неустойки покупателем в случае задержки оплаты на срок более 30 дней. В 3 квартале года организация выявила, что просрочка по договору произошла и предъявила претензию контрагенту.

В каком порядке и в каком периоде организация должна отразить полученную неустойку в разделе 7 декларации по НДС, если оплата неустойки на расчетный счет произошла в 4 квартале года?

Операции по получению неустойки поставщиком от покупателя в связи с просрочкой платежа отражается в разд. Государственное автономное учреждение культуры получает из бюджета субсидию на выполнение государственного задания и субсидию на возмещение затрат по содержанию имущества.

Можно ли в разделе 7 декларации по НДС субсидию на возмещение затрат по содержанию имущества отразить по коду ? При отражении операций по получению субсидий на возмещение затрат по содержанию имущества в разд.

Организация- поставщик в 3 квартале года получила от контрагента аванс по договору поставки товаров.

В связи с этим выставила счет-фактуру на аванс и зарегистрировала ее в книге продаж, а так же в декларации по НДС.

Оптимизация НДС с использованием векселей

Организация в книге покупок и в налоговой декларации по НДС за 4 квартал года зарегистрировала авиабилет, составленный на английском языке. Налоговые органы, проводившие камеральную налоговую проверку указанной декларации, не приняли к вычету НДС по этому авиабилету, ссылаясь на ненадлежащее оформление этого документа, а именно его составление на английском языке. Правомерны ли действия налоговых органов, если билет приобретался в аэропорту на территории РФ и НДС в билете выделен отдельной строкой? Действия налоговых органов правомерны.

Вычет НДС при расчетах векселями "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 8, Согласно п.

Подведение итогов полугодия Конечно, при этом возникают определенные риски возникновения претензий. В частности, в соответствии с пунктом 5 постановления Высшего арбитражного суда РФ от Однако налоговые выгоды от этого способа могут перевесить все возможные претензии налоговиков. В течение пяти календарных дней после получения от покупателя предоплаты продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на данную сумму п. Этот счет-фактура помимо прочего должен содержать номер платежно-расчетного документа и наименование поставляемых товаров, описание работ, услуг п.

Вычет НДС при расчетах векселями

Порядок исчисления НДС при расчетах неоплаченными векселями Порядок исчисления НДС при расчетах неоплаченными векселями ведущий аудитор консалтинговой группы "БриТ" При осуществлении операций с векселями возникает много вопросов, связанных с порядком исчисления и уплаты налогов: В этой статье будут рассмотрены вопросы, связанные с порядком исчисления и уплаты НДС при использовании в расчетах с контрагентами неоплаченных векселей как собственных, так и третьих лиц. Для целей бухучета операции с векселями можно разделить на две группы: Согласно ст. Бухгалтерский учет в данном случае ведется согласно письму Минфина России от В этом случае учет ведется по правилам учета финансовых вложений. Порядок применения налогового вычета Согласно ст. Расчеты собственным векселем В соответствии со ст. Таким образом, при использовании налогоплательщиком-векселедателем в расчетах за приобретенные им товары работы, услуги собственного векселя суммы НДС, фактически уплаченные налогоплательщиком-векселедателем при приобретении указанных товаров работ, услуг , исчисляются исходя из сумм, фактически уплаченных им по собственному векселю. До момента оплаты собственного векселя права на применение налогового вычета у налогоплательщика не возникает.

Порядок исчисления НДС при расчетах неоплаченными векселями

Статьи для бухгалтера Исчисление НДС при расчетах векселями Совершая операции, являющиеся объектом обложения налогом на добавленную стоимость, организации имеют право на вычет сумм налога, предъявленных им поставщиками товаров, работ, услуг. С 1 января г. Однако из этого правила есть ряд исключений, и одно из них касается операций, в которых при расчетах используются векселя. Следует отметить, что последние изменения, внесенные в главу 21 НК РФ, существенно нормы этих статей не изменили - порядок применения вычетов остался прежним.

Поэтому важным элементом налогового планирования по НДС является не только уменьшение сумм этого налога, но и регулирование сроков уплаты его в бюджет.

Ндс при расчетах векселями — институт профессиональных бухгалтеров московского региона А. Однако исчисление НДС при подобных расчетах имеет ряд особенностей. О каких нюансах нужно помнить лицам, получающим и выдающим передающим векселя? Вексель в качестве аванса Если налогоплательщик получает оплату, частичную оплату в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг , передачи имущественных прав, в общем случае у него возникает обязанность по определению налоговой базы, то есть по исчислению НДС с суммы аванса.

Оплата векселем. Как рассчитать «входной» НДС?

Основными операциями с векселями являются: Получение векселя от покупателя При получении в оплату за товары работы, услуги векселя при расчете НДС учтите: Момент, в который нужно начислить НДС со стоимости товаров работ, услуг , оплаченных векселем, определяйте так. Начислять НДС к уплате в бюджет нужно применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, момент определения налоговой базы которых относится к соответствующему налоговому периоду п.

НДС с процентов по векселю Включение процентов в налоговую базу Передача векселя в оплату товаров Организации вправе проводить расчеты друг с другом с помощью векселей. Это следует из статей , , и ГК. Расчеты с помощью векселей повышают риск проведения выездной налоговой проверки у всех участников вексельной сделки п. Получение векселя от покупателя При получении в оплату за товары работы, услуги векселя при расчете НДС учтите: НДС в этом случае начислите только при наступлении одного из следующих событий:

Вексель: учет и налогообложение у векселедателя и векселедержателя

Как отвечать на требования налоговиков о налоговой нагрузке и доле вычетов С нового года покупатель получил право на вычет НДС с авансов, перечисленных поставщику п. Конечно, при этом возникают определенные риски претензий налоговиков. Однако налоговые выгоды от этого способа могут перевесить все возможные претензии налоговиков. Передача векселя третьего лица продавцу может считаться авансом Налоговики уже давно заявляли, что передача имущества или векселей в счет предварительной оплаты является авансом и поставщик должен уплатить со стоимости полученного актива НДС в бюджет письмо ФНС России от Аналогичную точку зрения высказал и Минфин России в письме от Конечно, в то время этот вывод был выгоден бюджету.

В момент отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) НДС, который начислен с аванса (частичной оплаты), следует принять к вычету.

Это может быть: Покупку материалов товаров в учете отразите так: Если в обеспечение задолженности вы выдали поставщику собственный вексель, то учтите задолженность так: Дебет 60 Кредит 60 субсчет "Векселя выданные" - выдан поставщику собственный вексель.

Вычет НДС при оплате векселем третьего лица

Ваш IP-адрес заблокирован. Исчисление НДС при расчетах векселями Вексель как средство платежа Вексель, наряду с денежными средствами, является мощным инструментом, применяемым при расчетах между организациями. Однако в некоторых видах деятельности применение в качестве расчетного инструмента векселей создает для налогоплательщиков определенные трудности. В частности, это касается налогоплательщиков-экспортеров, возмещающих НДС.

Вычет ндс при оплате материалов векселем

Во многих ситуациях использование в расчетах векселей позволяет значительно ускорить совершение сделок. Но всегда нужно помнить о том, что налоговое законодательство предъявляет довольно много специальных требований к учету операций с ценными бумагами вообще и векселями в частности. Обратите внимание!

Фактическая оплата векселя третьего лица, используемого в расчетах за товары работы, услуги , не является условием для принятия к вычету сумм НДС, уплаченных поставщикам Суть проблемы Порядок применения налоговых вычетов при использовании в расчетах за приобретенные товары работы, услуги векселя третьего лица, установлен в пункте 2 статьи НК РФ.

Однако получение векселя создает для бухгалтера всевозможные сложности. В противном случае налоговики не разрешат применить вычет по налогу на добавленную стоимость. В настоящее время редкая организация в своей деятельности не сталкивается с векселями. Природа данной ценной бумаги бывает разной.

Оплата векселем: в вычете НДС отказано

.

.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Добромысл

    Я любитель решать все вопросы а месте,1 никогда не грубите хозяину ,2 вежливо попросите возместить убытки порванные собакой обувь или штаны ,3 попросите в оказании первой медицинской помощи или вызова скорой помощи если такая по требуется,4 не в коим случае не убивайте собаку. Потому что если ваша собака покусала значит Если вы убьете её что бы убрать доказательство и вы ещё усложните роботу Мед. Персонала а это время и в медицине оно очень-очень важно от него зависит жизнь,5 Не стоит и родственникам пострадавшего убивать собаку или угрожать членам семьия бы попросил знать что случилось то случилось надо решать проблему а не сеять панику.6 ВО ИЗБЕЖАНИЕ ГОРЯ ПРИ ВЫГУЛИВАНИИ СОБАК НЕ ПОСКУПИТЕСЬ НА НАМОРДНИК И ЦЕПЬ И ДЕРЖИТЕ ПСИНУ ПОД КОНТРОЛЕМ,И ПОМНИТЕ ЭТО ЖИВОТНОЕ ПРИ ВЫХОДЕ НА УЛИЦУ БУДЬТЕ ГОТОВЫ КО ВСЕМУ ЭТО СЛОВНО БЫТЬ ПРОСТЫМ ЧЕЛОВЕКОМ НО ВАС НАСИЛЬНО ЗА ПХНУЛИ У ФЕРРАРИ ВЫ В ТЕОРИИ ЗНАЕТЕ КАК УПРАВЛЯТЬ АВТО НО ДАЖЕ ОПЫТ ПОЗВОЛЯЕТ ДЕЛАТЬ СЕРЬЁЗНЫЕ ОШИБКИ СТОЯЩИЕ КАМУ ТО ЖИЗНИ А КОМУ ТО ЗДОРОВЬЯ,